نحوه طبقه بندی جدید تسهیلات
در طبقه بندی جدید ، تسهیلات براساس
سه پارامتر زمان ، وضعیت مالی مشتری و وضعیت صنعت و معیارهای ذکر شده در هر یک از
پارامترها به چهار گروه تسهیلات جاری ، تسهیلات سررسیدگذشته ، تسهیلات معوق و
تسهیلات مشکوک الوصول طبقه بندی می گردند . نحوه گروه بندی و شرایط هر گروه به شرح
ذیل می باشد.
پارامتر زمان به صورت زیر در طبقه بندی دخیل است
گروه تسهیلات جاری
چنانچه تاخیر در پرداخت قسط یا تسویه
تسهیلات از تاریخ سررسید قسط یا سررسید
تسهیلات کمتر از 2 ماه باشد تسهیلات مزبور از لحاظ پارامتر زمان شرایط جاری بودن
را دارا می باشد.
گروه تسهیلات سررسید گذشته
چنانچه تاخیر در پرداخت قسط یا تسویه
تسهیلات از تاریخ سررسید قسط یا سررسید
تسهیلات بیشتر از 2 ماه وکمتر از 6 ماه باشد قسط یا اقساطی که واجد این شرایط باشد
به گروه تسهیلات سررسید گذشته منتقل خواهد شد . در رابطه با تسیهلات غیرمبادله ای
(مشارکتی ) که قسطی نمی باشند در صورت احراز شرایط زمانی ذکر شده از تاریخ سررسید
تسهیلات ، مانده تسهیلات به گروه تسهیلات سررسید گذشته منتقل خواهد شد .
گروه تسهیلات معوق
چنانچه تاخیر در پرداخت قسط یا تسویه
تسهیلات از تاریخ سررسید قسط یا سررسید
تسهیلات بیشتر از 6 ماه وکمتر از 18 ماه باشد قسط یا اقساطی که واجد این شرایط
باشد به گروه تسهیلات معوق منتقل خواهد شد . در رابطه با تسیهلات
غیرمبادله ای (مشارکتی ) که قسطی نمی باشند در صورت احراز شرایط زمانی ذکر شده از
تاریخ سررسید تسهیلات ، مانده تسهیلات به گروه تسهیلات معوق منتقل خواهد شد .
گروه تسهیلات مشکوک الوصول
چنانچه تاخیر در پرداخت قسط یا تسویه
تسهیلات از تاریخ سررسید قسط یا سررسید
تسهیلات بیشتر از18 ماه باشد می بایست تسهیلات مزبور تبدیل به دین حال گردد و کل
مانده تسهیلات و اقساط معوق مرتبط با این پرونده که در سایر طبقات یادشده می باشد نیز به طبقه تسهیلات مشکوک
الوصول منتقل گردد .
نقش سایر پارامترها در طبقه بندی گروه های تسهیلاتی :
همانطور که گفتیم به غیر از پارامتر
زمان دو پارامتر دیگر نیز در مشخص نموده وضعیت تسهیلات دخیل می باشند بطوری که
هرگاه تسهیلات یا اقساطی با درنظرگرفتن زمان در طبقه سررسید گذشته قرار گیرد اما
وضعیت مالی مشتری نامطلوب شناخته شود و یا وضعیت صنعتی که مشتری در آن صنعت
تسهیلات اخذ نموده بازدهی مناسب نداشته باشد علیرغم جای گیری تسهیلات در گروه
سررسید گذشته ( برمبنای زمان ) می توان آن را به گروههای پائین تر منتقل نمود
البته دراین ارتباط باید گفت از آنجائیکه پارامترهای وضعیت مالی مشتری و وضعیت
صنعت ، به نوعی پارامترهای کیفی می باشند لذا بانک مرکزی تاکید دارد در این گونه موارد
می بایست کمیته ای با هماهنگی بانک مرکزی
در هربانک تشکیل و کمیته مزبور نسبت به بررسی انتقال تسهیلات از گروه های بالاتر
به گروه های پایین تر بواسطه وضعیت مشتری و وضعیت صنعت اقدام نماید . شرط دیگر این
بررسیها این است که تسهیلاتی در این کمیته قابل بررسی خواهد بود که حداقل یک دویست
هزارم مانده تسهیلات کل بانک در سال قبل باشد و بعبارت دیگر دارای اهمیت باشد.
برای درک بهتر روش طبقه بندی جدید به اهم موارد روش جدید به
شرح ذیل توجه کنید.
1- در قرارگیری
تسهیلات در مطلوبترین طبقه ، پارامتر زمان بر دیگر پارامترها ارجحیت دارد بعبارت
دیگرهرگاه تسهیلات یا اقساطی بر اساس پارامتر زمان در طبقه معوق قرار گیرد به هیچ
عنوان نمی توان با تحلیل اینکه وضعیت مالی مشتری یا وضعیت صنعت مطلوب است نسبت به
انتقال آن به گروه بالاتر ( سررسید گذشته یا جاری ) اقدام نمود.
2- پارامتر وضعیت مشتری و وضعیت صنعت
صرفاً برای انتقال تسهیلات به گروههای پایین تر از آنچه پارامتر زمان نشان می دهد
موثر خواهند بود بطوریکه هرگاه تسهیلاتی براساس پارامتر زمان در طبقه جاری باشد
اما بررسی کمیته بانک وضعیت مالی مشتری ویا وضعیت صنعت را نامطلوب اعلام نماید
امکان انتقال به گروههای پایین تر برای تسهیلات یادشده مقدور خواهد بود.
3- دقت داشته باشید در تسهیلات
مبادله ای ( غیرمشارکتی یا همان قسطی ) امکان حضور بخشی از مانده در گروه جاری و
بخش دیگر در طبقه سررسید گذشته و بخش دیگر در طبقه معوق بطور همزمان وجود دارد اما
به محض اینکه قسطی واجد شرایط انتقال به گروه مشکوک الوصول شود می بایست کل اقلام
از گروه های بالاتر تبدیل به دین حال شده و به گروه مشکوک الوصول منتقل شود. در
تسهیلات مشارکتی نظر به اینکه تسویه تسهیلات دفعتاً واحده می باشد در تاریخ سررسید
می بایست تسهیلات تسویه گردد و چنانچه در بازپرداخت تسهیلات تاخیر انجام پذیرد با
توجه به پارامتر زمان ، کل تسهیلات یا در
گروه جاری یا سررسید گذشته یا گروه معوق و یا گروه مشکوک الوصول خواهد بود .
4- اگر بیش از 40% مانده ریالی تسهیلات یک مشتری
مشخصاً به گروه مشکوک الوصول رفته باشد کل پرونده های تسهیلاتی دیگر مشتری در هر
گروهی که باشد به این گروه منتقل
می شود .این موضوع را می توان برداشتی از وضعیت مالی مشتری تلقی نمود و برمبنای آن
سایر تسهیلات اخذ شده توسط مشتری را علیرغم وجود آن در گروه جاری به گروه مشکوک
الوصول منتقل نمود.
5- سرفصل "بدهکاران بابت
اعتبارات اسنادی پرداخت شده " و " بدهکاران بابت ضمانتنامه های پرداخت
شده " بدون توجه به شرایط هر یک از گروه های یادشده ، صرفاً با گذشت 2 ماه از تاریخ سررسید می بایست بلافاصله به گروه
مشکوک الوصول منتقل گردند.
6- مطالبات از دولت و یا تحت تضمین
دولت نیزمشمول طبقه بندی جدید می باشند و براساس گروه بندی جدید طبقه بندی خواهند
شد .(یادآورمی گردد قبل از این هر نوع مطالبات از دولت همواره و تحت هر شرایطی جزء
گروه جاری طبقه بندی می شدند.)
