آئین نامه وصول مطالبات

متاسفانه بسیاری از بانکهای کشور بالاخص بانکهای دولتی در حال حاضر و احتمالاً بانکهای خصوصی در سالهای بعد با موضوع عدم وصول تسهیلات که همان مطالبات می باشد درگیر هستند تسهیلات در بانکها بر اساس آخرین طبقه بندی ارائه شده از سوی بانک مرکزی به 5 گروه جاری ، سررسید گذشته ، معوق ، مشکوک الوصول و سوخت شده طبقه بندی می گردد از بعد حسابداری مانده هر یک از گروههای یادشده تاثیر زیادی بر عملکرد بانکها دارد به طوریکه نحوه شناسائی درآمد در هر یک از گروههای مزبور متفاوت خواهد بود اما نکته ای که در این جا می خواهم در رابطه با آن بحث کنم نحوه برخورد بانکها با مشتریانی بود که به هر دلیلی دارای مطالبات می باشند تا قبل از این بانکها عوامل تنبیهی مورد اعمال برای این مشتریان را صرفاً با اضافه نمودن درصدی به نرخ سود تسهیلات اعطائی که به آن جریمه تاخیر می گویند انجام می دادند اما با توجه به آخرین مصوبه هیات محترم وزیران در رابطه با وصول مطالبات دیگر موسسات ماعتباری محق به دریافت جریمه نبوده و می بایست از دیگر اقدامات تنبیهی برای این دسته از مشتریان استفاده نمایند این اقدامات بر اساس این که وضعیت پرونده مشتری در کدام یک از گروههای 5 گانه قرار بگیرد متفاوت می باشد بطور مثال اگر تسهیلات یک مشتری در گروه سررسید گذشته باشد در اینصورت بانکها می بایست از صدور انواع کارت بانکی ، و یا ارائه خدمات اینترنتی برای این مشتری خودداری نماید البته آئین نامه مزبور بسیار مفصل می باشد به نحوی که پایداری و ماندگاری پرونده در یک گروه نیز دارای عواقب متفاوتی می باشد بطور نمونه در صورتیکه مشتری از تاریخ سررسید قسط به مدت 2 ماه تاخیر در بازپرداخت داشته باشد و این تاخیر به 6 ماه نیانجامد وضعیت اقساط وی در گروه سررسید گذشته خواهد بود لکن تنبیه در نظر گرفته شده برای این مشتری فرضی به مدت زمان تاخیر وابستگی مستقیم دارد بطوریکه برخورد با پرونده سررسید گذشته که 2 ماه از سررسید بازپرداخت آن گذشته با پرونده ای که 4 ماه از سررسید آن می گذرد علیرغم اینکه هر دو پرونده در گروه سررسید گذشته می باشند متفاوت خواهد بود
نکته مهم دیگر تصویب نامه هیات وزیران این است که بانکها می بایست ظرف مدت 6 ماه از تاریخ سی ام دیماه 86 (پایان تیرماه 87 ) نسبت به فراهم آوردن امکانات مکانیزه برای طبقه بندی تسهیلات با گروههای تفکیک شده مطابق بخشنامه 2823 بانک مرکزی اقدام نمایند