حسابداری بانکی

در مهرماه سال ١٣٨٧ اتفاق بسيار مهمتري كه بعدها موجب تحول و تغيير كلان در نحوه مديريت نقدينگي بانكها گرديد راه اندازي سامانه ساتنا بعنوان يكي از ابزارهاي نظام تسويه الكترونيك كلان بود سامانه اي كه با امكان ارائه خدمات B2B ، C2C ، B2C ، C2B امكان تسويه مبادلات را بصورت الكترونيكي براي آحاد جامعه فراهم نمود بطوريكه عمده افراد و سازمان ها ، بجاي پرداخت وجه نقدي بابت معاملات خود ، از ابزار هاي نظام تسويه الكترونيك همچون ساتنا استفاده مي نمايند و از آنجاييكه تسويه وجوه نهايي مرتبط با سامانه هاي الكترونيكي از طريق مانده حساب هر بانك نزد بانك مركزي رخ مي دهد بنابراين مديريت نقدينگي در هر بانك يعني كنترل اينكه حساب بانك كه واسط تسويه مبادلات الكترونيكي مي باشد همواره اعتبار كافي داشته باشد تا بانك بتواند از محل مانده آن نسبت به تسويه مبادلات الكترونيكي اقدام نمايد و قطعا با اين تغيير فرآيند كه از سال ١٣٨٧ به بعد دائما در حال رشد و توسعه است معنا و مفهوم مديريت نقدينگي از نگهداري وجوه نقد به كنترل حساب هر بانك نزد بانك مركزي تغيير يافته است . در فضاي موجود بانكها بايد دلايل افزايش يا كاهش مانده حساب خود نزد بانك مركزي را رصد نمايند و اين بر اثر استفاده مشتريان آن بانك از ابزارهاي الكترونيكي رخ مي دهد با اين توضيح بانكها بايد همواره داده هاي مرتبط با كارتها ، پرداختهاي اينترنتي و ساير داده هاي مبادلات الكترونيكي مشتريانشان را كه موجب ورود و يا خروج اعتبار به حسابشان نزد بانك مركزي ميشود را تحليل نمايند تا امكان مديريت بهينه نقدينگي را داشته باشند.